Diseño de un sistema presupuestal para la fábrica de calzados Eclipse. IV y última Parte

Descripción del procedimiento y desarrollo de propuesta de implementación de presupuestos

Insumos y equipamiento

Calzado eclipse cuenta con la siguiente maquinaria para el desarrollo de sus actividades:

MAQUINARIA, EQUIPOS Y MUEBLES Y ENSERES
2	Máquina de poste	1.500.000	3.000.000
1	Sesgadora	1.200.000	1.200.000
1	Máquina de terminado	1.000.000	1.000.000
2	pegadora de bolsa	800.000	1.600.000
1	Compresor	1.500.000	1.500.000
1	Troqueladora manual	500.000	500.000
Total			8.800.00
6	Mesas	60.000	360.000
2	Escritorios	1.800.000	3.600.000
Total			3.960.000

Calzado Eclipse tiene los siguientes pedidos de dos de sus productos por unidades, zapato para dama (referencia 350) y zapato para niña (referencia 351).

La empresa desea terminar al final del periodo con un stock de inventario del 10% del total de cada artículo. Las unidades requeridas son incrementadas por los pedidos de los clientes en un 7%  por cada periodo productivo. El inventario inicial para la Ref. 350 es de 900 unidades y para la Ref. 351 de 950, el inventario final para el ultimo periodo es de 2600 para la Ref. 350 y 5100 para la Ref. 351.

Los insumos necesarios para la elaboración de la producción requerida por los clientes son:

CANTIDAD	DESCRIPCIÓN	VALOR UNITARIO	VALOR TOTAL
3300	Sintéticos	1500	4.950.000
3300	Hilos	200	660.000
3300	Forros	500	1.650.000
3300	Marquilla	350	1.155.000
3300	Suela	4000	13.200.000
3300	Plantilla	300	990.000
3300	Cordones	250	825.000
3300	Pegantes	700	2.310.000
3300	Puntera	150	495.000
3300	Empaque	300	990.000
3300	Contrafuerte	150	495.000
3300	Espuma	100	330.000
			28.050.000

Estos Insumos se calculan para la requisición del primer mes y se incrementaran igual al incremento de las ventas.

Mano de obra

UNID. A PRODUCIR	CARGO	PAGO POR PAR	VR. TOTAL
3300	Cortadores	600	1.980.000
3300	Armadores	1000	3.300.000
3300	Guarnecedores	800	2.640.000
3300	Montador	600	1.980.000
3300	Ensuelador	500	1.650.000
3300	Emplantillador	400	1.320.000
19.800			12.870.000

El valor de la mano de obra se obtiene de multiplicar el número de pares a producir por el costo de la mano de obra de un par.

Presupuesto de Unidades de Producción
Año 2007
Orden de Producción No. 201 - Producto: Zapato para dama - Referencia No. 350

PERÍODO	I	II	III	IV	2007
Ventas proyectadas	2500	2675	2862	3063	11.100
Inventario final	250	268	286	3100	3.100
Total necesidades	2750	2943	3148	6163	14.200
Inventario inicial	900	500	268	286	900
Total a producir	1850	2693	2880	5877	13.300

 

Presupuesto de Unidades de Producción
Año 2007
Orden de Producción No. 201 - Producto: Zapato para niña - Referencia No. 351

PERÍODO	I	II	III	IV	2007
Ventas proyectadas	2000	2140	2290	2450	8.880
Inventario final	200	214	229	2600	2.600
Total necesidades	2200	2354	2519	5050	11.480
Inventario inicial	950	200	214	229	950
Total a producir	1250	2154	2305	4821	10.530

 

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