Diseño de un Sistema Presupuestal Para la Fábrica de Calzados Eclipse. IV y Última Parte

Analizamos ahora los estados de resultados presupuestados y ahora redondeamos todos los conceptos para la propuesta final para la empresa. Planillas ejemplificativas

Por
Silvia Chauvin
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Presupuesto de Compras
Año 2007
Orden de Producción No. 201 – Producto: Zapato para dama – Referencia No. 350
PERÍODO
I
II
III
IV
2007
Unidades
1850
2693
2880
5.877
13.300
Pr. de compras
8500
8500
8500
8.500
8.500
Total
15.725.000
22.890.500
24.480.000
5877
113.050.000

 

Presupuesto de Compras
Año 2007
Orden de Producción No. 201 – Producto: Zapato para niña – Referencia No. 351
PERÍODO
I
II
III
IV
2007
Unidades
1250
2154
2305
4821
10.530
Pr. de compras
8500
8500
8500
8.500
8.500
Total
10.625.000
18.309.000
19.592.500
40.978.500
89.505.000

 

Presupuesto de Producción
Año 2007
Orden de Producción No. 201 – Producto: Zapato para dama – Referencia No. 350
PERÍODO
I
II
III
IV
AÑO
Materia Prima
15.725.000
22.890.500
24.480.000
49.954.500
Mano de Obra
7.215.000
10.502.700
11.232.000
22.920.300
Costo general
481000
700.180
748.800
1.528.020
Total
23.421.000
34.093.380
36.460.800
74.402.820
 
DESCRIPCIÓN
2007
2008
2009
2010
2011
Activo
Disponible
Caja
11.728.606.311
20.403.832.592
29.710.825.979
39.602.917.420
50.082.238.741
Cuentas por cobrar
63.070.000
68.458.701
74.307.812
80.656.672
87.547.978
Inventarios
32.210.750
34.962.836
37.962.355
41.212.298
44.740.301
T. Activo Corriente
11.633.325.561
20.300.411.055
29.598.555.811
39.481.048.450
49.949.950.462
Maq. y Equipos
8.800.000
8.800.000
8.800.000
8.800.000
8.800.000
Equipos de oficina
3.960.000
3.960.000
3.960.000
3.960.000
3.960.000
Equipos de computación
1.900.000
1.900.000
1.900.000
1.900.000
1.900.000
(-) Depreceación acumulada
1.656.000
3.312.000
4.968.000
6.624.000
8.280.000
Maq. y Equipos
880.000
880.000
880.000
880.000
880.000
Equipos de oficina
396.000
396.000
396.000
396.000
396.000
Equipos de computación
380.000
380.000
380.000
380.000
380.000
Total prop. planta y equipos
13.004.000
11.348.000
9.692.000
8.036.000
6.380.000
TOTAL ACTIVO
11.620.321.561
20.289.063.055
29.588.863.811
39.473.012.450
49.943.570.462
Pasivo
Obligaciones financieras
Bancos Nacionales
712.720.800
712.720.800
648.896.800
502.799.745
328.123.450
Proveedores nacionales
29.733.000
32.273.388
35.178.355
38.261.258
41.612.199
Cuentas por pagar
Impuestos
4.640.153.558
4.925.231.112
5.240.721.750
5.543.286.807
5.861.732.202
Total Pasivos
3.897.699.758
 4.180.236.925
4.556.646.594
5.002.225.805
5.491.996.553
Patrimonio
Aportes sociales
178.180.200
178.180.200
178.180.200
178.180.200
178.180.200
Reserva legal
0
3.354.481.731
6.923.838.166
10.699.265.937
Utilidades del ejercicio
0
7.900.802.003
11.674.593.950
15.690.119.940
19.937.476.182
TOTAL PATRIMONIO
7.722.621.803
16.108.826.130
25.032.217.217
34.470.786.645
44.451.573.908
T. PASIVO
+PATRIMONIO
11.620.321.561
20.289.063.055
29.588.863.811
39.473.012.450
49.943.570.462

 

Bibliografía

  • Copeland, Ronald M. (1979). Presupuestos de contabilidad Administrativa. Editorial Limusa
  • Burbano Ruiz, Jorge. Presupuestos. Editorial Mc. Graw Hill.
  • Venitzky, Guillermo. Planeamiento estratégico y presupuesto. Editorial Librería S.A.
  • Merlo, José. Control de gestión y control presupuestario. Editorial Mc. Graw Hill.
  • Cárdenas Nápoles, Raúl Andrés.  Presupuestos: Teoría y práctica. Editorial Mc. Graw Hill

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